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今日(8月1日)上午，阿里巴巴在港交所(09988.HK/BABA.NYSE)发布公告称，公司将继续关注市场动态，遵守适用的法律法规，并努力维持其在纽交所和港交所的上市地位。
7月29日，阿里巴巴被美国证券交易委员会根据《外国企业问责法案》列入“预退市名单”。根据这一法案，如果在美国上市的外国发行人聘请美国以外司法管辖区的会计师事务所为其出具审计报告，且未能满足美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的审计要求，相关上市公司将被列入“预退市名单”。至此，该机构已陆续将百度、JD.COM、丽丽、拼多多等159家中国上市公司列入“预退市名单”。
相关公司被列入预退市名单后，可在15天内向SEC证明不具备退市条件，否则将被转入确认名单。如果上市公司在三年内未能达到PCAOB对审计师的检查要求，该公司将被SEC禁止交易。
这一年成为阿里巴巴的第一个“未检查”年。根据《外国公司责任法案》，如果PCAOB(美国上市公司会计监督委员会)连续三年未能充分检查或调查负责审计美国上市公司财务报表的注册会计师事务所，该公司的证券将被SEC禁止在美国任何国家证券交易所(包括纽约证券交易所)或美国“场外”市场交易。
或许进入“预除名名单”的风险早就被预测到了。此前(7月26日)，阿里巴巴申请在港交所和纽交所双主上市。
2018年港交所上市制度改革后，包括阿里巴巴在内的中国大部分科技公司都选择在美国和香港上市。但在交易机制设计上，大多以美国为主要上市地，香港上市采用“二次上市”模式。
与二级上市相比，在主上市地上市的股份在另一个资本市场交易，实现股份的跨市场流通，而双一级上市则是将上市的两个资本市场作为第一个上市地，无论一级还是二级。这使得双主上市方式具有更强的风险对冲能力，即上市公司在一个市场退市不会影响其上市地位，上市公司可以将其股票全部转移到另一个上市地，从而规避退市风险，降低退市成本。二级上市的要求虽然简单，但一旦被强制从主上市地退市，在二级上市地交易的股票也将面临退市清算。
双重上市后，相关公司可以更好地应对单一市场的不确定性，从而更好地应对外部环境变化带来的挑战。目前，双主上市正成为中国证券交易所回归香港的主流模式。截至目前，已有知乎、壳牌、小鹏、理想等9家中概股公司在美港两地上市。
2019年，阿里第二次在香港上市，纽约仍是主要上市地。HKEx只发行美股存托凭证，目的是为美股投资者提供更多的交易空，股价也与美股挂钩。二次上市改为双主上市后，只发行自主定价的港股。此举将吸引国际投资者加仓阿里港股，为港股市场注入新的流动性。
合和资本(香港)执行董事陈达对《第一财经日报》表示，采取“二次上市”模式的企业，目前还没有进入港股通的范围；而采用“两地上市”模式的企业，如小鹏、理想等，则可以进入港股通的范围。阿里巴巴这次申请双重上市，目标有望进入港股通。
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